Подать заявку на возврат налога из Германии может любой, кто на законных основаниях работал в Германии, и налог на свое вознаграждение (Lohnsteuer), уплаченный в виде авансовых платежей в течение налогового года, оказался выше, чем тот, который был указан в решении Налогового управления Германии (Finanzamt).
На основании годовой налоговой декларации, представленной налогоплательщиком, Налоговое управление Германии выдает налоговое решение, в котором определяет правильную сумму налога. Если уплаченный налог (вычтенный из заработной платы) превышает налог, который был указан в решении, управление подтверждает переплату и в этом случае отправляет решение (Bescheid) о возврате переплаченной суммы по адресу, указанному в налоговой декларации. Налогоплательщик получает возврат на банковский счет.
Рассчитаться с налоговым управлением можно даже за период до 4 лет назад. В 2020 году все еще можно рассчитаться за 2016-2019 годы.
Если Вы хотите получить возврат налога из Германии, Вы можете сделать это самостоятельно или обратиться в компанию, профессионально занимающуюся возвратом налогов из-за рубежа.
Всякий раз, когда мы подаем заявку на возврат налога, Германия требует представить документы о размере суммы уплаченных авансов. Такими документами в Германии являются: справка о налогах (Lohnsteuerbescheinigung) и налоговая карта (Lohnsteuerkarte). Можно также рассчитаться на основе ежемесячных или еженедельных платежных ведомостей (Abrechnung). При этом не требуются все квитанции, достаточно двух последних, самых крайних с окончания трудоустройства.
Справки содержат только доходы, полученные от одного работодателя, поэтому, если Вы работали в нескольких компаниях в течение года, Вы должны иметь отдельные справки от каждой из них. В то время как, на налоговой карте могут быть дописаны доходы, полученные от последующих работодателей. Однако в течение нескольких лет налоговые карты перестают использоваться из-за внедрения системы электронной передачи данных о доходах в налоговое управление.
В случае использования налоговых отчислений необходимо собрать документы, подтверждающие право на льготы. Чаще всего это свидетельства о семейном положении, подтверждение регистрации в Германии и другие, в зависимости от индивидуальной ситуации и налоговых льгот, на которые мы подаем заявку.
Напомним, что только резиденты имеют право на льготы (мы можем получить статус резидента, если мы проработали в Германии более 183 дней в налоговом году).
Для уплаты налогов в Германии нам также необходимо собрать информацию о доходах в Румынии/России/Болгарии или других странах. Также требуются история занятости, даты начала и окончания работы, а также имена и адреса работодателей.
Сумма возврата переплаченного налога индивидуальна для каждого налогоплательщика и зависит от нескольких факторов, в том числе от суммы доходов в Германии и за рубежом (например, в России), суммы уплаченного налога, вычтенного из заработной платы, семейного положения, семейной ситуации, места проживания и работы, возраста, налоговых льгот и т. д.
Для людей с годовым доходом около 10 000 евро мы можем ожидать возврата даже до 100% суммы уплаченного налога. Однако в случае людей с более высоким доходом полный возврат средств невозможен.
Благодаря хорошему расчету и использованию льгот людям, претендующим на возврат налогов, Германия выплачивает несколько, а даже десятки тысяч евро. Средний возврат составляет несколько сотен евро.
Обязательство ежегодного налогового расчета в Германии определяется так называемой налоговой резиденцией данного налогоплательщика. Налоговыми резидентами в Германии являются люди, которые живут там постоянно или находились в этой стране более 6 месяцев на постоянной основе.
Постоянное место жительства определяется расположением центра жизненных интересов, то есть квартиры или дома, в которых сосредоточена семейная жизнь налогоплательщика, осуществляется основная доходная деятельность и т. д.
Статус резидента — это неограниченное налоговое обязательство, но также возможность использовать множество налоговых льгот, которыми не могут пользоваться нерезиденты. Налоговые резиденты Германии имеют право, в частности, на безналоговую сумму и совместную уплату с супругом, на безналоговую сумму для детей, пособие для одиноких родителей и другие.
Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в Германии, иностранец должен подать заявление на получение статуса резидента. Право подать заявление на получение статуса резидента имеют лица, проживающие в Германии не менее 183 дней в налоговом году. Помимо заявления в министерство иностранных дел нужно выполнить дополнительное условие относительно размера суммы доходов, полученных за пределами Германии. В этом случае иностранные доходы не могут превышать эквивалент суммы, указанной в евро за данный год, или немецкие доходы должны составлять 90% всех доходов налогоплательщика.
Если условия будут выполнены, тогда после получения статуса резидента эти лица обязаны платить налог в Германии на все свои доходы, а также полученные за границей (например, вРоссии), и пользуются льготами.
Налоговый платеж в Германии не распространяется на нерезидентов, то есть иностранных работников, которые находились в Германии менее полугода. Они не обязаны подавать ежегодный налоговый расчет из Германии.Такие лица (нерезиденты) могут добровольно подать налоговый расчет в Германии, но они не могут воспользоваться налоговыми льготами и не могут платить налог вместе со своим супругом.Такой налоговый платеж с Германии используется для получения «возврата налогов с Германии». Часто бывает неправильно интерпретируемый как обычный платеж. Относится только к возвращению разницы между суммой годового подоходного налога, определенного Налоговым управлением Германии, и суммой авансовых платежей, произведенных в течение года.
Добровольный налоговой расчет также может быть подан резидентами, которые не имеют установленного законом обязательства представлять ежегодный расчет. В некоторых случаях это может быть выгодно, так как существует возможность получить высокий возврат налога от Finanzamt (например, за расходы за проезд на место работы, на лекарства, имплантат или очки). Вы можете подать этот расчет за период до четырех лет назад.
ОЗНАКОМЬТЕСЬ
Мы являемся сертифицированным представителем в Finanzamt. Заявление заверено налоговым консультантом Steuerberater на территории Германии, благодаря которому Вы имеете гарантию, что услуга является безопасной и законной.
Среднее время ожидания возврата налога из Германии составляет 4 месяца. Конечно, у нас есть случаи, когда немецкое управление Finanzamt выдаст налоговое решение уже через 2 недели. Темпы обработки зависят от немецкого управления.
Список документов зависит от Вашей ситуации, однако основными документами являются Lohnsteuerbescheinigung - карта от работодателя со списком Вашего годового дохода, а также справка о доходах в Румынии/России/Болгарии в форме EU EWR.
Мы берем оплату перед и после возврата налогов. Вам решать, какой вариант больше Вам подходит. Оплата перед варьируется от 190 до 390 злотых в зависимости от типа расчета. Оплата после возврата составляет 14% + НДС от суммы возврата.
ОЗНАКОМЬТЕСЬ